Виграв грант та відкрив кав’ярню: історія ветерана війни із Запоріжжя
https://www.youtube.com/watch?v=LykeuOUzTwY

Запитання й завдання для обговорення:

·        Як спеціальні системи оподаткування можуть сприяти розвитку бізнесу?

·        Які переваги можуть мати спеціальні умови оподаткування для започаткування власної справи?

·        Чому підприємцям важливо ознайомлюватися з умовами державних програм підтримки бізнесу?

·        Чому державна підтримка окремих категорій підприємців може бути корисною не лише для них, а й для суспільства загалом? Свою думку обґрунтуйте.

·        Уявіть, що держава запровадила спеціальну програму підтримки молодих підприємців. Які податкові або інші стимули, на вашу думку, могли б допомогти їм успішно започаткувати власну справу?

Ветеран Роман Бабенко за грантові гроші відкрив кав’ярню на Полтавщині

https://www.youtube.com/watch?v=yOIp5fDA-yQ

Запитання й завдання для обговорення:

·        Як спеціальні системи оподаткування можуть сприяти розвитку бізнесу?

·        Які переваги можуть мати спеціальні умови оподаткування для започаткування власної справи?

·        Чому підприємцям важливо ознайомлюватися з умовами державних програм підтримки бізнесу?

·        Чому державна підтримка окремих категорій підприємців може бути корисною не лише для них, а й для суспільства загалом? Свою думку обґрунтуйте.

·        Уявіть, що держава запровадила спеціальну програму підтримки молодих підприємців. Які податкові або інші стимули, на вашу думку, могли б допомогти їм успішно започаткувати власну справу?

Ветеран з Вінниці відкрив зоопростір для тварин “Грум Хрум” і допомагає військовим

https://www.youtube.com/watch?v=GN8m5Lm0hvM

Запитання й завдання для обговорення:

·        Як спеціальні системи оподаткування можуть сприяти розвитку бізнесу?

·        Які переваги можуть мати спеціальні умови оподаткування для започаткування власної справи?

·        Чому підприємцям важливо ознайомлюватися з умовами державних програм підтримки бізнесу?

·        Чому державна підтримка окремих категорій підприємців може бути корисною не лише для них, а й для суспільства загалом? Свою думку обґрунтуйте.

·        Уявіть, що держава запровадила спеціальну програму підтримки молодих підприємців. Які податкові або інші стимули, на вашу думку, могли б допомогти їм успішно започаткувати власну справу?

Основи оподаткування для підприємців

https://www.youtube.com/watch?v=q5CJ7IsSjyg

Запитання й завдання для обговорення:

·        Чому кожному підприємцеві / кожній підприємиці важливо знати основні правила оподаткування?

·        До якої групи оподаткування належить діяльність, у якій ви на попередніх заняттях почали формувати свій бізнес-проєкт?

·        Чому важливо за будь-якої системи оподаткування регулярно перевіряти умови оподаткування, що їх затверджує держава?

Як змінювались податки протягом історії людства

https://www.youtube.com/watch?v=s9KymBDDXqM

Запитання й завдання для обговорення:

·        Чому раніше податки сплачували матеріальними речами, а не грошима?

·        Пошукайте інформацію про податки в Київській Русі й порівняйте з податками, згаданими у відео. Чому в різних країнах податками були різні речі?

·        Чому, згідно з відео, у ХХ столітті основну увагу було приділено обороноздатності й соціальній сфері? Свою відповідь обґрунтуйте.

Право на працю. Усе, що треба знати для забезпечення прав підлітків в Україні

https://www.youtube.com/watch?v=qfnfvRI9Sb8

Запитання й завдання для обговорення:

·        Чому підліткам важливо знати свої трудові права перед початком роботи?

·        Які права має неповнолітній працівник в Україні? За потреби пошукайте інформацію в офіційних джерелах.

·        Як діяти, якщо під час роботи порушуються трудові права? До кого варто звертатися?

·        Чому знання своїх трудових прав допомагає зробити перший досвід роботи безпечнішим і справедливішим? Обґрунтуйте свою відповідь.

·        Уявіть, що ваш знайомий знайшов підробіток на канікулах. Які три запитання він має поставити роботодавцю, перш ніж погодитися на роботу?

 Захист прав споживачів

https://www.youtube.com/watch?v=2khc326fFlc

Запитання й завдання для обговорення:

·        Чому важливо зберігати касовий чек, гарантійний талон і технічний паспорт із позначками дати купівлі?

·        Як ви думаєте, чому споживачам складніше повернути неякісні харчові продукти?

·        Чи траплялися випадки, коли ваші права споживача було порушено? Як ви діяли?

·        Куди можна звернутися в разі порушення ваших прав як споживачів?

·        Пригадайте список товарів, що не підлягають поверненню. Як ви думаєте, чому саме ці товари не можна повернути в магазин?

Тест із теми уроку №26

Уяви, що держава — це геймдизайнер. Вона створює правила, але також і бонуси, бустери, секретні проходи. І якщо ти знаєш, де шукати — можеш грати вигідніше.

Поговоримо про податкові бонуси, які отримують ті, хто створює щось корисне: працевлаштовує ветеранів, розвиває культуру та освіту, дбає про довкілля.

Готовий знайти свої “золоті монети” у податковій грі?

Податкова вигода за творчість: організації — культурні агенти. Організації, що займаються культурною діяльністю (музеї, театри, творчі студії), можуть бути звільнені від податку на прибуток. Якщо діяльність має освітній або соціальний характер — можливе звільнення від ПДВ.

Податкова знижка за турботу про добробут. У деяких громадах є зниження місцевих податків для бізнесів, що підтримують екологію, спорт, ментальне здоров’я. Наприклад, студії йоги, еко-кав’ярні, освітні простори.

Стартапи, що змінюють світ — впроваджують інновації. Якщо компанія займається R&D (дослідженнями й розробками), вона може: зменшити базу оподаткування, отримати податкову знижку на витрати на інновації.

Неоподатковувані подарунки. Якщо компанія дарує працівнику або його дитині подарунок вартістю до 25% мінімальної зарплати, то він не оподатковується.

Бонуси за покупки — вплив на ПДВ і прибуток. Торговельні підприємства часто надають бонуси у вигляді балів, які можна обміняти на товар. Це знижує оподатковуваний дохід.

Податковий кодекс дозволяє включати витрати на бонуси до маркетингових витрат, якщо вони спрямовані на стимулювання збуту. Це дозволяє легально зменшити податкове навантаження, якщо бонуси оформлені як частина рекламної кампанії.

Грошові бонуси покупцям — маркетинговий стимул. Продавець може нараховувати бонуси покупцям за обсяг закупівель протягом кварталу, а потім виплачувати їх у грошовій формі або зараховувати їх під час купівлі товарів. Такі витрати можна віднести до витрат на збут, що зменшує податок на прибуток.

Дослідіть, як визначають групи платників єдиного податку.

Підказка

Для Ігоря, Злати, Соломії групи платників єдиного податку можуть визначатися так:

• Якщо підприємство реєструється як ФОП, то можна залежно від обороту і типу бізнесу вибрати 1–3 групу.
• Якщо підприємство реєструється як ТОВ, то можна вибирати лише 3 групу (єдиний податок) або бути на загальній системі (податок на прибуток).

Можливі пільги для Соломії (приватний садочок)

• Єдиний податок (група 3): якщо садочок зареєстрований як ФОП, можна вибрати спрощену систему оподаткування.
• Звільнення від ПДВ: якщо річний дохід не перевищує 1 млн грн (для ФОП на єдиному податку).

Можливі пільги для Злати (ТОВ, фреш-кафе)

• Єдиний податок (група 3): залежно від кількості працівників і обороту.

Можливі пільги для Ігоря (ТОВ, дизайнер)
ТОВ не може бути платником єдиного податку, якщо має більше одного засновника або займається певними видами діяльності. Підприємство, яке займається дизайном, може перейти на єдиний податок. Тож якщо Ігор захоче перейти на єдиний податок:

• Ставка: 5 % від доходу (без ПДВ) або 3 % (з ПДВ).
• Обмеження: річний дохід підприємства — до 7,8 млн грн (у 2025 році).

Підказки: підприємницькі задачі про податкове навантаження

Розв’яжи підприємницькі задачки про податкове навантаження. Оціни, наскільки великим воно є.

А. ФОП 3 групи отримав за місяць дохід 100 000 грн. Він сплачує єдиний податок 5% та ЄСВ у розмірі 1 430 грн. Яке податкове навантаження підприємства у відсотках до доходу?

Підказка

Єдиний податок — 100 000 грн × 5% = 5 000 грн
Усі податки: 5 000 грн + 1 430 грн = 6 430 грн
Податкове навантаження — 6 430 грн / 100 000 грн = 6.43%

Б. ТОВ на загальній системі оподаткування отримало дохід 200 000 грн, витрати — 120 000 грн. Податок на прибуток — 18%. Яке податкове навантаження підприємства у відсотках до прибутку?

Підказка

Прибуток — 200 000 грн − 120 000 грн = 80 000 грн
Податок на прибуток — 80 000 грн × 18% = 14 400 грн
Податкове навантаження — 14 400 грн / 80 000 грн = 18%

В. ФОП 3 групи отримав дохід 50 000 грн. Він сплачує єдиний податок 5% та ЄСВ 1 430 грн. Яка сума податків і зборів?

Підказка

Єдиний податок — 50 000 грн × 5% = 2 500 грн
Загальна сума податків і зборів — 2 500 грн + 1 430 грн = 3 930 грн

Податкова мандрівка світом

Уяви, що ти вирушаєш у подорож навколо світу — не з валізою, а з калькулятором. Кожна країна має свої податкові звичаї: десь платять за дощ, десь — за тінь, а десь — за надто вузьку талію.

Вирушаймо в податкову експедицію, де кожна зупинка — це новий сюрприз. Грай, вгадуй, дивуйся — і дізнавайся, як креативно країни змушують громадян платити.

Венеція — податок на тінь — якщо тент кафе створює тінь на муніципальній землі — треба платити. Такий податок встановлено з 1993 року. Наче кумедно, але в такий спосіб місцева влада намагається зберегти історичний вигляд архітектурних споруд.

Польща — податок на дощ — застосовується до власників нерухомості з великою площею непроникних поверхонь (дахи, асфальт тощо), що ускладнюють природний водовідтік. Цей податок спрямований на боротьбу зі змінами клімату та на покращення водозабезпечення.

Балеарські острови (Іспанія) — податок на сонце. Це дуже популярний курорт, щороку його відвідує близько 10 млн туристів. На початку 2000-х років влада ввела для туристів так званий “сонячний збір”. Збір використовується для благоустрою території, поліпшення інфраструктури, прибирання пляжів і акваторій від сміття, поліпшення екологічного балансу. Кожен турист щодня має платити податок у розмірі 1 євро.

Німеччина — податок на засмагу — 2010 року в Ессені міська влада вирішила здивувати власників соляріїв таким податком — 20 євро в місяць з кожного пристрою для засмаги.

Австрія — гіпсовий податок — сплачують гірськолижники при спуску з гори. Зібрані кошти передають австралійським клінікам. Адже щорічно в Австрійських Альпах травмуються близько 150 тис лижників.